❓ 问题答疑
怎么判断自己的企业有没有税务风险？能不能自己先查一遍？
核心观点
企业自查税务风险，需要财务人员和律师配合完成，财务人员审核账务处理的风险，结合税务处理，律师在税收法律、法规适用上把握方向，落实税收政策是否适用正确，财务处理申报、纳税时间是否政策等规则事项。
专业解答
通常我们协助企业做自查的方式有如下几种：
1、聘请专业的税务师事务所进行税务事项审查，在审查过程中由律师协助组织材料、研究政策适用的准确性以及在合规的框架内进行税务事项调整；
2、聘请专业的税务律师团队针对公司的涉税事项进行提前判断，通常适用企业的并购、资产重组、重大业务合同等方面的专项事项的审查；
3、公司内部财务人员专业能力较强时，公司可以通过各类风险指标值进行自查，如各类税种的税负率、销售金额和增值税额的配比；行业平均利润率跟所得税税负的配比等；同时，企业也针对收款方式、付款方式、确认收入或成本的时点等进行自身的合规审查。
企业自查后需要如何调整涉税事项，可根据自查风险的等级逐一处理
（低风险）：无危险信号 → 保持年度常规自查即可。
（中风险）：做重点核查危险信号对应的交易，准备《同期资料》或情况说明。
（高风险）：税务律师。在律师指导下，主动向税务机关补申报并缴纳税款争取减轻或免除处罚。
绝对不要做的两件事：
1. 发现风险后擅自修改账目或删除电子记录 → 可能构成《刑法》第162条之一“隐匿、故意销毁会计凭证罪”。
2. 直接注销公司逃避税务责任 → 股东可能被追加为纳税人，且面临失信联合惩戒。
律师提示：
税务风险的核心不但在账务处理、记账凭证，业务合同和资金流向。有些业务模式自身就存在很大的涉税法律风险，比如灵活用工平台、托盘贸易、医药回扣、股权代持等。
如需进一步评估，可联系杜娟律师团队索取《企业税务风险自查表（Excel版）》及行业税负率参考数据。
注：本文基于全国性法律法规，地方执行口径可能存在差异，建议结合当地税务机关要求。
1、聘请专业的税务师事务所进行税务事项审查，在审查过程中由律师协助组织材料、研究政策适用的准确性以及在合规的框架内进行税务事项调整；
2、聘请专业的税务律师团队针对公司的涉税事项进行提前判断，通常适用企业的并购、资产重组、重大业务合同等方面的专项事项的审查；
3、公司内部财务人员专业能力较强时，公司可以通过各类风险指标值进行自查，如各类税种的税负率、销售金额和增值税额的配比；行业平均利润率跟所得税税负的配比等；同时，企业也针对收款方式、付款方式、确认收入或成本的时点等进行自身的合规审查。
企业自查后需要如何调整涉税事项，可根据自查风险的等级逐一处理
（低风险）：无危险信号 → 保持年度常规自查即可。
（中风险）：做重点核查危险信号对应的交易，准备《同期资料》或情况说明。
（高风险）：税务律师。在律师指导下，主动向税务机关补申报并缴纳税款争取减轻或免除处罚。
绝对不要做的两件事：
1. 发现风险后擅自修改账目或删除电子记录 → 可能构成《刑法》第162条之一“隐匿、故意销毁会计凭证罪”。
2. 直接注销公司逃避税务责任 → 股东可能被追加为纳税人，且面临失信联合惩戒。
律师提示：
税务风险的核心不但在账务处理、记账凭证，业务合同和资金流向。有些业务模式自身就存在很大的涉税法律风险，比如灵活用工平台、托盘贸易、医药回扣、股权代持等。
如需进一步评估，可联系杜娟律师团队索取《企业税务风险自查表（Excel版）》及行业税负率参考数据。
注：本文基于全国性法律法规，地方执行口径可能存在差异，建议结合当地税务机关要求。